其實(shí)這種情況如果真的面對(duì)稽查，是很容易漏出馬腳的，目前信息共享程度越來(lái)越高，這種操作的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。其實(shí)這種情況如果真的面臨審計(jì)，很容易泄露出去。目前信息共享程度越來(lái)越高，這種操作的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。
一旦被審計(jì)，繳納稅款，繳納大量滯納金和稅務(wù)行政罰款，構(gòu)成犯罪的，將承擔(dān)刑事責(zé)任！可以說(shuō)得不償失。
當(dāng)然，也有一些情況不是為了逃稅。老板就是喜歡自己私卡里有錢的感覺，習(xí)慣用自己的私卡收公司的錢，付公司的錢。
其實(shí)，這個(gè)行為風(fēng)險(xiǎn)也是挺大的。刑法上的責(zé)任，營(yíng)業(yè)收入本來(lái)屬于公司的資產(chǎn)。如果公司股東利用自己職務(wù)上的便利，以非法占有為目的侵占公司的貨幣資金，則有可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪，且即使該公司是該股東的全資公司，亦可能構(gòu)成職務(wù)侵占罪。股東利用自己職務(wù)上的便利，若將一千萬(wàn)元挪作他用，則可能構(gòu)成挪用資金罪。民事上的責(zé)任，營(yíng)業(yè)收入屬于公司的資產(chǎn)，若公司的組織形式為一人有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），將引起公司與個(gè)人財(cái)產(chǎn)的混同，當(dāng)遇到對(duì)外承擔(dān)責(zé)任的情形時(shí)，則極可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)限連帶責(zé)任，具有重大的法律風(fēng)險(xiǎn)。若甲公司的組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司的話，那么股東需要將這一千萬(wàn)返還給公司，并在這一千萬(wàn)內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。如果客戶直接將收入打到股東的個(gè)人賬上，從公司法和民法的角度來(lái)說(shuō)，公司人格和股東個(gè)人的人格是分立的，是不同的民事主體，因此，客戶與公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系仍然存在，公司可以以自己未收到款項(xiàng)為由拒絕向客戶交付產(chǎn)品或者提供服務(wù)，因此這對(duì)于客戶來(lái)說(shuō)存在巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。公司人格和股東人格是分立的，兩者雖具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，但是系不同的民事主體。股東對(duì)公司的盈利只能通過(guò)分紅、股息等方式實(shí)現(xiàn)，且按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。因此，股東或者實(shí)際控制人最好不要直接將公司款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入自己的個(gè)人賬戶，當(dāng)然在支付款項(xiàng)的時(shí)候也不要輕易將款項(xiàng)支付給私人賬戶，避免不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，下面這些支出轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。情況一
甲有限公司將對(duì)公賬戶上的60萬(wàn)元在每月的工資發(fā)放日逐一通過(guò)銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況二
甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅后的利潤(rùn)通過(guò)對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況3
甲有限公司將對(duì)公賬戶上的6萬(wàn)元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來(lái)后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況4
甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬(wàn)元打給股東個(gè)人，這100萬(wàn)元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況五
甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬(wàn)元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況6
甲有限公司向個(gè)人采購(gòu)一批物品，金額20萬(wàn)元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把20萬(wàn)元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況7
甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把10萬(wàn)元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬(wàn)元用來(lái)償還之前公司向個(gè)人的借款。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
情況八
甲有限公司通過(guò)對(duì)公賬戶把8萬(wàn)元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬(wàn)元用來(lái)支付王某的違約金、賠償金。提醒:公戶的錢轉(zhuǎn)給私房錢，這是允許的！別擔(dān)心！
參考文獻(xiàn)1
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列資金可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:
1.工資和獎(jiǎng)金收入。
2.會(huì)費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
3.債券、期貨、信托和其他投資的本金和收益。
4.個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。
5.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)讓。
6.證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
7.繼承和捐贈(zèng)。
8.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等。
9.退稅。
10.農(nóng)副產(chǎn)品和礦產(chǎn)品銷售收入。
11.其他法定貨幣。
參考文獻(xiàn)2
《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào))規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提交大額和可疑交易報(bào)告，接受中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。
辛凱財(cái)稅可以為您提供專業(yè)高效的一站式財(cái)稅服務(wù)。如需公司注冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)稅、落戶前海公司、注冊(cè)商標(biāo)、一般納稅人申請(qǐng)、公司轉(zhuǎn)讓或其他工商稅務(wù)疑難問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)诰€咨詢我們的官方電話:400 888 2048或登錄辛凱財(cái)稅:深圳代理會(huì)計(jì)。