1.企業(yè)目前通過自助辦稅終端和掃描認證儀認證發(fā)票，發(fā)票系統(tǒng)2.0上線后關(guān)于“確認簽名”的操作如何處理？1.目前，企業(yè)通過自助辦稅終端和掃描認證設備對發(fā)票進行認證。發(fā)票系統(tǒng)2.0上線后如何處理“確認簽名”的操作？
答:(1)在新推出的“綜合服務平臺”中，默認勾選“自助辦稅終端和掃描認證設備”認證的發(fā)票用于抵扣目的，因此需要在工具欄“抵扣檢查”項下選擇抵扣檢查統(tǒng)計頁面，點擊彈出頁面右側(cè)的“確認簽字”按鈕。
(2)點擊“確認簽名”按鈕后，會彈出提示信息對話框，“是否確認？確認后，當前統(tǒng)計報表將作為申報依據(jù)”，點擊提示信息對話框中的“確定”按鈕。系統(tǒng)會要求用戶再次輸入證書密碼(需要插入磁盤)重新確認用戶身份。
(3)輸入正確的證書密碼，會彈出“確認成功”的提示框，然后點擊“確定”按鈕。
(4)完成以上三個步驟后，即可進行本次扣費申報。
2.D級納稅人可以網(wǎng)上查嗎？
甲:是的。根據(jù)《中華人民共和國國家稅務總局關(guān)于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍的公告》(2019年第8號)第二條規(guī)定，自2019年3月1日起，所有取得增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、電子普通通行費增值稅專用發(fā)票的普通納稅人，均可自愿選擇使用增值稅發(fā)票選擇確認平臺(即升級版增值稅發(fā)票綜合服務平臺)。
3.核對認證發(fā)票，然后在電子稅務局申報。有延誤嗎？
答:扣款統(tǒng)計的頻率是每天準實時執(zhí)行，除了網(wǎng)絡故障等原因，數(shù)據(jù)延遲可以忽略不計。檢查新的身份驗證數(shù)據(jù)將觸發(fā)報告更新。請注意統(tǒng)計表上方的“報告更新時間”(報告更新時間精確到秒)。
4.有了發(fā)票中勾選的“可變有效稅額”功能，企業(yè)在實際操作中出現(xiàn)了很多情況，比如發(fā)票金額過大等。一般企業(yè)在轉(zhuǎn)讓進項稅額前先進行整件認證，做到賬目清楚明了。有了“可修改有效稅額”的功能，是不是意味著企業(yè)只需要扣除已扣除的金額，就不需要再轉(zhuǎn)出一個逐級稅額了？
答:選中已勾選的發(fā)票后，系統(tǒng)會將有效稅額更改為可編輯狀態(tài)。默認有效稅額是發(fā)票稅額。納稅人可以修改并輸入實際有效稅額。輸入的有效稅額大于零但小于或等于發(fā)票稅額。但是需要注意的是，這張發(fā)票的剩余稅額(稅額-有效稅額)不支持再次檢查。通過“可修改有效稅額”功能，納稅人只需扣除輸入的實際有效稅額，而無需轉(zhuǎn)移進項稅額。除非另有規(guī)定。
5.登錄綜合服務平臺必須使用金稅號牌還是稅控號牌？可以查金稅板或稅控板的抵扣情況登錄平臺嗎？
答:不會，為了保證企業(yè)涉稅信息的安全，您必須使用金稅板或稅控板登錄，驗證您的登錄身份。用戶可使用可聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入一個金稅盤或稅控盤，登錄所在省份增值稅發(fā)票綜合服務平臺網(wǎng)站。系統(tǒng)會提示:本平臺僅在金稅盤或稅控盤使用身份認證證書功能。此外，一次只能插入一個金稅板或稅控板，不能插入其他數(shù)字證書(如銀行u盾等。)的同時。
6.出口加工后可以直接進口發(fā)票嗎？
甲:是的。“扣款打勾-發(fā)票批量扣款打勾”模塊可以通過文件導入實現(xiàn)批量打勾，提高發(fā)票打勾效率，減少打勾工作量。該功能是由發(fā)票數(shù)據(jù)量較大，不適合逐筆核對模式的納稅人提供的優(yōu)化服務。
(1)納稅人根據(jù)需要篩選出需要檢查的發(fā)票清單，保存為excel 2003格式的xls文件(建議文件大小小于500k)，將對應的“檢查”欄的值改為“是”或“否”，并根據(jù)企業(yè)需要調(diào)整有效扣稅，為檢查或取消當前發(fā)票的檢查數(shù)據(jù)做準備。
(2)點擊“上傳”按鈕，然后點擊“瀏覽”按鈕選擇之前準備好的勾選列表文件，然后點擊“打開”按鈕，最后點擊“上傳”按鈕上傳文件。文件上傳成功后實現(xiàn)批量操作。
7.發(fā)票下載功能是發(fā)票抵扣功能嗎？
答:不是，工具欄中的“扣款檢查”和“發(fā)票下載”是不同的功能模塊。
通過“發(fā)票下載”功能，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務需要，申請下載本企業(yè)開具取得的增值稅發(fā)票。該功能模塊包括發(fā)票下載、發(fā)票查詢等功能。
8.普通增值稅發(fā)票可以在綜合服務平臺查詢嗎？
甲:是的。升級后的“增值稅發(fā)票綜合服務平臺”提供發(fā)票查驗功能。點擊“發(fā)票查驗”，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)至“中華人民共和國國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺”。因此，“中華人民共和國國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺”支持的所有發(fā)票都可以在綜合服務平臺上查詢。
9.平鳳崗鎮(zhèn)發(fā)票生命周期展示功能綜合服務，能自動提示上游納稅人有風險嗎？
答:在發(fā)票核對清單下，“操作”一欄以紅色字體顯示“查看詳情”。點擊紅色字體查看該發(fā)票的賣家信息。如果賣家是有出走(失聯(lián))等風險的企業(yè)，會顯示在賣家信息中。
10.取消支票和取消支票有什么區(qū)別？
答:(1)“注銷核對”的功能是:納稅人辦理注銷稅務登記并完成當前納稅期申報(如當月為11月，當前納稅期為10月)后，允許對下一納稅期的發(fā)票數(shù)據(jù)進行核對確認(如當月為11月，下一納稅期為11月)，從而進一步完成下一納稅期的注銷申報。步驟:
①進入首頁，可以看到“注銷檢查”按鈕，然后可以取消檢查操作；
②點擊“注銷檢查”按鈕；
③在彈出的對話框中點擊“提交申請”，系統(tǒng)會再次提示您謹慎操作；
④點擊確定后，彈出“注銷檢查操作成功”對話框；
⑤返回首頁再次查看，不再顯示“注銷檢查”按鈕，首頁新增“取消注銷檢查”按鈕。
(2)“取消勾選”的作用是:取消對上一張發(fā)票的勾選操作(即將勾選的發(fā)票變?yōu)槲垂催x狀態(tài))。步驟:
①在檢查狀態(tài)中選擇“已檢查”。在查詢條件區(qū)域，選擇檢查日期范圍，點擊“查詢”按鈕，查詢當前納稅期內(nèi)被檢查的發(fā)票；
②對于找到的已勾選發(fā)票，選擇勾選標記為“已勾選”的發(fā)票，取消第一列的勾選狀態(tài)，取消上一次的勾選操作；
③確認本次需要檢查的發(fā)票全部取消檢查后，點擊“提交”按鈕，彈出取消檢查信息對話框；
④確認信息無誤后，點擊“確定”按鈕，保存更改，完成發(fā)票的取消檢查。
結(jié)局
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